Дело о шести миллионах

Владелица фирмы и ее главный бухгалтер обвиняются в уклонении от уплаты налогов. Речь идет почти о шести миллионах рублей. Способ уклонения привычный — «отмывание» денег через фиктивного субподрядчика и включение в налоговые декларации ложных сведений.
Сотрудники управления по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями УВД области закончили следствие по очередному делу о сокрытии налогов. Расследование проводилось по факту налоговой проверки деятельности ООО «Череповецспец­электромонтаж» за 2004 год. Это предприятие осуществляло электромонтажные и пусконаладочные работы на различных объектах города, а также реализовало электропродукцию. Гражданкам Маклаковой и Лавровой, гендиректору и главному бухгалтеру фирмы, вменяется в вину уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору.

Фиктивным субподрядчиком этой фирмы, как установили следователи, был индивидуальный предприниматель Филюшкин, который, по всей видимости, ничего не знал о своей истинной роли в этой истории. Филюшкин имел задолженность перед Лавровой, и та предложила ему сделку: в обмен на его банковский счет, чековую книжку, предпринимательские реквизиты и печать — «прощение» долгов. «Таким образом, — делает вывод след­ствие, — обвиняемые получили незаконный доступ к расчетному счету ИП Филюшкина и возможность неограниченного его использования в преступных целях». В дальнейшем по их указаниям подчиненные периодиче­ски оформляли документы (счета­фактуры, акты выполненных работ), которые подтверждали якобы имевшие место финансово­хозяйственные отношения их фирмы с Филюшкиным как субподрядчиком. После чего Лаврова отражала в бухгалтерском учете ложные сведения о несуществующих сделках с ИП, подтверждая таким способом расходы их ООО. И деньги, которые перечислялись на счет Филюшкина за «произведенные» работы, переходили в карман обвиняемых (подписи на чеках от его имени выполняла Лаврова). Всего за 2004 год со счета «Череповецспецэлектромонтажа» на счет Филюшкина было перечислено более 16 млн. рублей.

Изучив декларации, представленные фирмой в налоговую инспекцию, следователи нашли ряд значительных нарушений в выплате налогов.

За первый и четвертый кварталы 2004 года Маклакова вообще не представила налоговых деклараций. И если за первый квартал сумма неуплаченного налога на добавленную стоимость, как подсчитали следователи, составила лишь порядка 4000 рублей, то за последние три месяца года в казну не поступила гораздо большая сумма — в общей сложности более 800 тыс. рублей.

Порядка 70 тыс. рублей — сумма НДС, не уплаченная Маклаковой и Лавровой за второй квартал. Как установило следствие, обвиняемые скрыли эти деньги от казны благодаря тому, что занизили сумму НДС, исчисленную с реализации товаров, и завысили сумму налоговых вычетов.

За июль, август и сентябрь «Череповецспецэлектромонтаж», по сути, не отчитался. Следователи говорят, что Маклакова и Лаврова по результатам деятельности их фирмы в эти месяцы отчитались как за квартал, тогда как в данном случае налоговый период составлял один месяц, поскольку ежемесячная выручка в течение июля, августа и сентября превышала 1 млн. рублей. Но и в имеющейся декларации, представленной за квартал, они указали ложные сведения, снова занизив сумму НДС с реализации товаров и завысив сумму налоговых вычетов. Таким образом, за эти три месяца они не доплатили в бюджет более 1,6 млн. рублей НДС.

Следователи подсчитали и причитающийся к уплате налог на прибыль. Получилось, что неуплаченная сумма составила более 3,2 млн. рублей.

В сентябре 2005 года Людмила Маклакова продала ООО «Череповецспецэлектромонтаж» по договору уступки доли в уставном капитале, как считают следователи, «с целью сокрытия следов данного преступления».

В скором времени уголовное дело будет рассмотрено в городском суде. Возможно, вина женщин не найдет подтверждения.

Татьяна Тихонова
№119(22034)
29.06.2007